Samochód w firmie bez podatkowych wątpliwości

• 50% czy 100% VAT?
• 75% czy 100% kosztów?
• Jak działają limity wartości samochodu?
• Zakup czy leasing?

• Co z wykupem, sprzedażą i darowizną?
• Czy można garażować samochód pod domem?
• Co zmienia użytkowanie przez pracownika albo członka rodziny?
• Jakie dokumenty rzeczywiście trzeba posiadać?

Ustalić prawidłowe odliczenie VAT

Dobrać właściwy zakres odliczenia do sposobu wykorzystania pojazdu i sytuacji przedsiębiorcy.

Rozpoznać właściwe limity kosztów

Odróżnić limity procentowe od kwotowych oraz połączyć je z konkretnym wydatkiem.

Porównać zakup, kredyt i leasing

Ocenić podatkowe skutki różnych modeli finansowania samochodu.

Rozliczyć eksploatację

Przeanalizować paliwo, serwis, ubezpieczenie, opony i akcesoria.

Przeanalizować zdarzenia końcowe

Rozliczyć wykup, cesję, sprzedaż i darowiznę z uwzględnieniem sposobu wcześniejszego użytkowania.

Ustalić obowiązki formalne

Sprawdzić zgłoszenia, ewidencję przebiegu, badania techniczne, dokumentację, wpisy i terminy.

Wychwycić sytuacje zwiększające ryzyko podatkowe

Zidentyfikować nietypowe konstrukcje, zmiany przeznaczenia i okoliczności wymagające dodatkowej weryfikacji.

Księgowi i biura rachunkowe

Codzienna praca z różnymi modelami finansowania i użytkowania samochodów klientów

Szkolenie porządkuje schemat analizy zakupu, kredytu, leasingu, kosztów eksploatacji, zmian sposobu użytkowania oraz sprzedaży samochodu.

Doradcy podatkowi

Analiza nietypowych sposobów użytkowania i zdarzeń dotyczących pojazdu

Zakres obejmuje pełny cykl rozliczania samochodu, w tym wykup, cesję, darowiznę, sprzedaż i obszary wymagające oceny ryzyka.

Osoby odpowiedzialne za finanse i podatki w firmach

Ocena skutków decyzji przed zakupem lub podpisaniem umowy

Szkolenie pomaga połączyć skutki dla VAT, PIT lub CIT, kosztów, limitów i przepływów pieniężnych.

Przedsiębiorcy

Świadomy wybór sposobu nabycia i użytkowania samochodu

Poznasz pytania, które trzeba zadać przed nabyciem, w okresie użytkowania oraz przy wykupie, darowiźnie albo sprzedaży.

01Podstawy kwalifikacji pojazdu

Ten blok istnieje, aby prawidłowo określić punkt wyjścia przed zastosowaniem odliczeń, kosztów i preferencji.

• wprowadzenie od podstaw do rozliczania samochodu w firmie;
• samochody osobowe i pozostałe pojazdy w prawie podatkowym;
• pojazdy niespełniające warunków preferencji i odliczeń;
• odliczenie VAT u różnych przedsiębiorców i w różnych branżach.

Po tym bloku: rozpoznasz rodzaj pojazdu i sprawdzisz, jakie zasady należy analizować w danej działalności.

02Nabycie, finansowanie, amortyzacja i leasing

Ten blok porządkuje skutki podatkowe wyboru między zakupem, kredytem i różnymi formami leasingu.

• amortyzacja i leasing na praktycznych przykładach;
• zakup za gotówkę lub kredyt;
• leasing operacyjny i finansowy w PIT/CIT i VAT;
• rata leasingowa oraz część kapitałowa i odsetkowa.

Po tym bloku: porównasz modele finansowania i ustalisz, jak każdy z nich wpływa na VAT oraz podatek dochodowy.

03Odliczenie VAT, koszty i limity

Ten blok łączy zasady procentowe i kwotowe, które najczęściej prowadzą do pomyłek w bieżących rozliczeniach.

• warunki 100% VAT;
• limity i proporcje 100%, 50%, 75% oraz limity kwotowe;
• korekta VAT.

Po tym bloku: dobierzesz zakres odliczenia i kosztów do sposobu użytkowania, wydatku oraz obowiązujących zasad.

04Wydatki w całym okresie użytkowania

Ten blok istnieje, aby każdy typ wydatku przypisać do właściwych reguł i dokumentów.

• zakup, leasing, ubezpieczenie, opony, akcesoria, wykup, cesja, serwis i paliwo.

Po tym bloku: sprawdzisz sposób rozliczenia kosztów eksploatacyjnych, ubezpieczenia, wyposażenia oraz zmian w umowie.

05Obowiązki formalne i terminy

Ten blok pomaga zabezpieczyć rozliczenie dowodami i działaniami wymaganymi w określonym czasie.

• obowiązki formalne: zgłoszenia, ewidencja przebiegu, badania techniczne, dokumentacja i wpisy;
• najważniejsze terminy;
• firma prowadzona w domu i znaczenie orzecznictwa NSA, w tym I FSK 666/18.

Po tym bloku: rozpoznasz wymagane formalności oraz ocenisz wpływ siedziby firmy i miejsca garażowania na przyjęte rozliczenie.

06Użytkownicy pojazdu i zmiana przeznaczenia

Ten blok pokazuje, jak sposób udostępnienia samochodu wpływa na odliczenia, dokumentację i ryzyko.

• użytkowanie przez właściciela, pracowników, zleceniobiorców, osoby towarzyszące, kontrahentów oraz osoby powiązane i niepowiązane;
• zmiana i ponowna zmiana przeznaczenia;
• garażowanie pod domem.

Po tym bloku: ocenisz konkretny model użytkowania i wychwycisz sytuacje wymagające korekty lub dodatkowego uzasadnienia.

07Wykup, sprzedaż, darowizna i VAT-marża

Ten blok obejmuje zdarzenia, przy których wcześniejszy sposób nabycia i użytkowania może zmienić późniejsze skutki podatkowe.

• sprzedaż pojazdu;
• darowizna jako rozwiązanie podatkowe, możliwości i ryzyka;
• sprzedaż po różnych sposobach nabycia i użytkowania;
• VAT-marża.

Po tym bloku: przeanalizujesz wykup, sprzedaż albo darowiznę z uwzględnieniem historii pojazdu.

08Ryzyko, optymalizacja i zmieniające się regulacje

Ten blok pomaga oddzielić rozwiązania wymagające uzasadnienia od konstrukcji, które mogą przyciągnąć uwagę fiskusa.

• ryzykowne konstrukcje i optymalizacje kontra narzędzia fiskusa;
• projektowane i nadchodzące zmiany omawiane w odniesieniu do aktualnego stanu prawnego.

Po tym bloku: rozpoznasz obszary ryzyka oraz sprawdzisz aktualny stan regulacji przed zastosowaniem limitu lub planowanego rozwiązania.

Szkolenia i kursy

Pogłębiona wiedza na konkretny temat. To szkolenie należy do tej ścieżki.

Klub Szkoły Podatków

Dla osób, które chcą stale być na bieżąco: Aktualności Podatkowe + Live Briefingi + Q&A + społeczność.